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2015年司考前瞻之證券投資基金的性質和種類,證券投資基金的分類:
1、契約型基金
契約型基金是基于契約原理而組織起來的代理投資行為,沒有基金章程,也沒有董事會,而是通過基金契約來規范三方當事人的行為。基金管理人負責基金的管理操作。基金托管人作為基金資產的名義持有人,負責基金資產的保管和處置,對基金管理人的運作實行監督。
2、公司型基金
公司型基金是按照公司法以公司形態組成的,該基金公司以發行股份的方式募集資金,一般投資者則為認購基金而購買該公司的股份,也就成為該公司的股東,憑其持有的股份依法享有投資收益。這種基金要設立董事會,重大事項由董事會討論決定。
3、契約型基金與公司型基金的比較
契約型基金與公司型基金的不同點有以下幾個方面。
(1)資金的性質不同
契約型基金的資金是通過發行基金份額籌集起來的信托財產;公司型基金的資金是通過發行普通股票籌集的公司法人的資本。
(2)投資者的地位不同
契約型基金的投資者購買基金份額后成為基金契約的當事人之一,投資者既是基金的委托人,即基于對基金管理人的信任,將自己的資金委托給基金管理人管理和營運,又是基金的受益人,即享有基金的受益權;公司型基金的投資者購買基金的股票后成為該公司的股東。因此,契約型基金的投資者沒有管理基金資產的權力,而公司型基金的股東通過股東大會享有管理基金公司的權力。
(3)基金的營運依據不同
契約型基金依據基金契約營運基金;公司型基金依據基金公司章程營運基金。